Dem bereinigten Gesamtbudgetergebnis 2010 des Amtes 44 i.H.v. -152.301,99 € EUR und dem von der Kämmerei vorgesehenen Verlustvortrag entsprechend den Budgetierungsregeln von -152.301,99 € EUR wird nicht zugestimmt.
Abweichend von dem von der Kämmerei vorgeschlagenen und den Budgetierungsregeln entsprechenden Verlustvortrag in Höhe von -152.301,99 € EUR schlägt das Fachamt einen Verlustvortrag in Höhe von -105.600,- € (Variante 1) / -96.000,- € (Variante 2) EUR vor.
Eine endgültige Beratung und Beschlussfassung über den Verlustvortrag erfolgt in Haupt-, Finanz- und Personalausschuss und Stadtrat.
1. Ergebnis/Wirkungen
(Welche Ergebnisse bzw. Wirkungen sollen erzielt
werden?)
1.1 Das Theater Erlangen schließt die Spielzeit 2009/2010 im operativen Bereich mit -9.600,- € ab, d.h. der Verlustvortrag aus dem Haushaltsjahr 2009 in Höhe von 101.100,- € wurde bis Ende August 2010 beinahe komplett abgebaut.
1.2 Aufgrund von Umständen, die das Theater nicht zu verantworten hat (Brandschutzsanierung im Markgrafentheater, erfolgter Intendantenwechsel) ergab sich hieraus ein Defizit in Höhe von -46.700,- €.
1.3 Aufgrund differierender Abrechnungszeiträume theaterintern im Spielzeitrhythmus von Anfang September eines Jahres bis einschließlich Ende August des Folgejahres ergibt sich durch erhöhte Ausgaben zu Beginn einer Spielzeit zwischen September und Dezember wiederum ein geplanter Verlustvortrag, der bis zum Ende der Spielzeit ausgeglichen werden soll.
2. Programme / Produkte / Leistungen / Auflagen
(Was soll getan werden, um die Ergebnisse bzw.
Wirkungen zu erzielen?)
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2.1 |
Das bereinigte
Sachkostenbudgetergebnis 2010 des Amtes 44 beträgt -296.945,51 € EUR (2009:
-322.620,40 € EUR, 2008: -258.039,68 EUR). |
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Es ist zurückzuführen auf: - Abfindungszahlungen aufgrund des Intendantenwechsels, die erst 2010 fällig wurden in Höhe von - 13.300,- € - Defizit aus Einnahmen in Höhe von - 33.400,- € verursacht durch die Auswirkungen der Brandschutzsanierung im Markgrafentheater ab Oktober 2010 (sieh dazu auch MzK im KFA vom 26.01.2011 – siehe Anlage) -
Defizit aus der Spielzeit 2009/2010
in Höhe von - 9.600,- € - Abweichender Abrechnungszeitraum des Theaters September eines Jahres bis August des Folgejahres (Haushaltsjahr <-> Spielzeit): - 96.000,- € (-> Verlustvortrag) -
Sowie siehe detaillierte Aufstellung in der Anlage |
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In den Investitionshaushalt
wurden -19.006,18 € EUR übertragen (2009: 0,- € EUR, 2008: 0,- € EUR). |
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2.2 |
Das bereinigte
Personalkostenbudgetergebnis 2010 des Amtes 44 beträgt 144.643,52 € EUR
(2009: 119.725,21 € EUR, 2008: 53.365,85 € EUR). |
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Es ist zurückzuführen auf: Krankheitsbedingte Ausfälle des nach TVÖD beschäftigten Personals (über 6 Wochen mit Krankengeldbezug), dem gegenüber jedoch entsprechende erhöhte Kosten im Sachkostenbudget in den Positionen Technische Aushilfen und Künstlerisches Personal (hier wurden Gastverträge nach Bühnentarifrecht bei mehreren Aushilfstätigkeiten geschlossen). Der Abschluss der
Personalkostenbudgetergebnisse der vergangenen Jahre spiegelt eine zunehmende Verschiebung von TVÖD in
Richtung NV Bühne – Verträgen wider. Nach erfolgter Aufgabenkritik im
Jahr 2004 hat Amt 11 eine Einstellung auf Basis des Bühnentarifvertrages in
zunehmenden Umfang, soweit dies tariflich möglich ist, befürwortet, da das
Theater dadurch flexibler ist (aufgrund einer grundsätzlichen Befristung der
Beschäftigungsverhältnisse nach den NV Bühne sowie keiner bestehenden
Tarifautomatik hinsichtlich einer automatischen Höhergruppierung). Frei
werdende TVÖD-Stellen werden prinzipiell geprüft, ob hierfür nicht auch ein
NV Bühne-Vertrag abgeschlossen werden kann, die Verbuchung der Gagen der künstlerischen Mitarbeiter, die auf der Basis des NV Bühne beschäftigt
werden, erfolgt aus dem Sachkostenbudget.
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2.3 |
Das Arbeitsprogramm 2010
konnte mit folgenden Änderungen erfüllt werden: Der für das Frühjahr 2010
geplante Theaterball wurde
aufgrund von Kostengründen abgesagt,
hier konnten 3.000,- € Euro eingespart
werden. |
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2.4 |
Der von der Kämmerei
vorgesehene Verlustvortrag ist der beiliegenden Budgetabrechnung der Kämmerei
zu entnehmen. Ebenfalls dieser Vorlage beigefügt finden Sie die Abrechnung
des Theaters, die den Vorschlag für einen Verlustvortrag des Fachamtes
enthält. |
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2.5 |
Zum Ausgleich des
Verlustvortrages sind folgende Maßnahmen geplant:: |
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2.5.1 |
Minderausgaben im Zeitraum
01.01.-31.08.2011 |
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2.5.2 |
Mehreinnahmen im Zeitraum
01.01.-31.08.2011 |
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2.5.3 |
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2.6 |
Entwicklung der
Budgetergebnisrücklage des Amtes 44 in 2010 |
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Betrag in EUR |
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Stand am 01.01.2010 |
0,- € |
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geplante Entnahmen 2010
aufgrund Fachausschussbeschluss vom |
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für |
EUR |
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./. abzüglich der tatsächlichen Entnahmen aufgrund Fachausschussbeschluss |
0,- € |
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./.abzüglich
Rücklagenentnahme zur Reduzierung des Verlustausgleichs |
0,- € |
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= gegenwärtiger
Rücklagenstand |
0,- € |
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Folgende Verwendung des
gegenwärtigen Rücklagenstandes ist geplant: |
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2.6.1 |
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0,- € |
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3. Prozesse und Strukturen
(Wie sollen die Programme / Leistungsangebote
erbracht werden?)
4. Ressourcen
(Welche Ressourcen sind zur Realisierung des
Leistungsangebotes erforderlich?)
Verlustvortrag nach 2011 i.H.v. -105.600,- € (Variante 1) /
-96.000,- € (Variante 2)
(der Verlustvortrag wird durch
Mittelentzug aus dem laufenden Budget 2011 umgesetzt)
Haushaltsmittel
werden nicht benötigt
sind vorhanden auf IvP-Nr.
bzw. im Budget auf Kst/KTr/Sk
sind nicht vorhanden
Anlagen: - Anlage 1: Budget-Abrechnung 2010 (Vorlage vom Amt 20)
- Anlage 2: Budget-Abschluss 2010 – Kurzfassung (Vorlage von Amt 44)
- Anlage 3: Detaillierte Übersicht über den Budgetabschluss 2010 sowie die Spielzeit
2009/2010 (Vorlage von Amt 44)
- Anlage 4: MzK vom KFA am 26.01.2011 zum Thema Auswirkungen der Brandschutz
sanierung auf das Theater Erlangen