1. Das Budgetergebnis 2009 des Amtes 51 in Höhe von -1.171.982,69 EUR (Verlust) wird zur Kenntnis genommen.
2. Der entstandene Verlust wird gemäß folgendem Einzelgutachten vorgetragen:
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Amt |
Verlust |
Verlustvortrag
nach den Budgetierungsregeln |
Beschluss JHA am 21.10.2010 |
Gutachten
HFPA |
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51 |
-1.171.982,69 EUR |
-1.171.982,69 EUR |
Dem bereinigten Gesamtbudgetergebnis 2009 des Amtes 51
i.H.v. -1.171.982,69 EUR und einem Verlustvortrag
i.H.v. Mit
11 gegen 0 Stimmen |
Dem Verlustvortrag wird Abstimmung: a) mit ... gegen .. Stimmen |
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1. Ergebnis/Wirkungen
(Welche Ergebnisse bzw. Wirkungen sollen erzielt werden?)
Das
Stadtjugendamt (Amt 51) hat im Haushaltsjahr 2009 ein bereinigtes Gesamtbudgetergebnis
von -1.269.701,91 EUR erwirtschaftet.
Das Ergebnis setzt sich zusammen aus einem Verlust beim bereinigten Sachkostenbudgetergebnis i.H.v. - 1.687.403,32 EUR und
einem Überschuss beim bereinigten
Personalkostenbudgetergebnis i.H.v.
417.701,41 EUR. Nach den Budgetierungsregeln 2009 würde sich unter Berücksichtigung
einer Entnahme aus der Budgetrücklage des Amtes 51 ein Verlustvortrag von
-1.171.982,69 EUR errechnen:
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Sachkostenbudgetergebnis |
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1.766.583,68 EUR |
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Bereinigungen Amt 20* |
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-3.453.987,00 EUR |
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Bereinigtes Sachkostenbudgetergebnis |
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-1.687.403,32 EUR |
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Personalkostenbudgetergebnis
lt. Amt 11 |
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417.701,41EUR |
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Bereinigungen |
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0 EUR |
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Bereinigtes Personalkostenbudgetergebnis |
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417.701,41EUR |
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Bereinigtes Gesamtbudgetergebnis 2009 |
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-1.269.701,91 EUR |
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Entnahme aus der
Budgetrücklage des Amtes 51 |
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97.719,22 EUR |
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Verlustvortrag 2009 |
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-1.171.982,69 EUR |
*Begründung
für die Bereinigungen:
Zum einen waren zum 31.12.2008 gebildete Rückstellungen als Aufwand zu
berücksichtigen
(-1.097.687 EUR). Zum anderen sind Erträge aus Personalkostenerstattungen in
das Sachmittelbudget geflossen, obwohl der entsprechende Ansatz bei den
Personalkosten veranschlagt war. Dieser Ansatz war im Rahmen der
Budgetabrechnung in das Sachmittelbudget einzubeziehen
(-2.356.600 EUR).
Auf die Gründe für
das negative Sachkostenbudgetergebnis wurde in der Beschlussvorlage des Amtes
51 für den Jugendhilfeausschuss am 21.10.2010 ausführlich eingegangen. Den
darin vom Fachamt vorgeschlagenen Verlustvortrag
von –138.982,69 EUR, der sich wie folgt berechnet, kann die Kämmerei mittragen:
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Verlustvortrag 2009 (Berechnung s.o.) |
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-1.171.982,69 EUR |
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Neu: Bereinigung um die im Rahmen der Budgetaufstellung 2009 in
Aussicht gestellte, aber unterbliebene Mittelnachbewilligung aufgrund Minderausstattung
des Sachkostenbudgets 2009 |
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583.000,-- EUR |
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Neu: Bereinigung um die Basiswerterhöhung im Bereich der
Förderung von Kindertagesstätten |
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450.000,-- EUR |
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Verlustvortrag 2009 nach neuer Berechnung |
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-138.982,69 EUR |
Die Sonderrücklage Budgetergebnisse der Fachämter hat sich wie folgt entwickelt:
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2009
in EUR |
2008
in EUR |
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Stand: 01.01. |
1.643.392,15 |
1.257.831,65 |
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Entnahmen aufgrund der
Beschlüsse der Fachausschüsse einschl. Umbuchungen |
-775.324,33 |
-502.886,00 |
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Entnahmen zum Ausgleich
negativer Budgetergebnisse |
-153.801,15 |
-144.748,26 |
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Freiwillige Rückgabe von Amt 20
i.H.v. 50% der Budgetrücklage als Beitrag zur Haushaltskonsolidierung |
-24.000,00 |
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Zuführung während des Jahres
aufgrund Umbuchungen und Rückbuchungen bzw. Vollzug Stadtratsbeschluss |
103.892,63 |
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Zuführung Budgetergebnisse |
973.501,17 |
1.033.194,76 |
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Stand: 31.12. |
1.767.660,47 |
1.643.392,15 |
2. Programme / Produkte /
Leistungen / Auflagen
(Was soll getan werden, um die Ergebnisse bzw. Wirkungen zu erzielen?)
Der Verlustvortrag
wird technisch durch eine Budgetreduzierung im laufenden Haushaltsjahr 2010
umgesetzt.
3. Prozesse und Strukturen
(Wie sollen die Programme / Leistungsangebote erbracht werden?)
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4. Ressourcen
(Welche Ressourcen sind zur Realisierung des Leistungsangebotes erforderlich?)
Im Rahmen der Jahresrechnung 2009 wird der Sonderrücklage
Budgetergebnisse zum Ausgleich des negativen Budgetergebnisses des Amtes 51
-vorbehaltlich der Beschlussfassung durch den Stadtrat- ein Betrag i.H.v.
97.719,22 EUR entnommen.
Anlagen: